（2022年7月29日在市十八屆人大常委會第三次會議上） 

　　永安市財政局局長 林華 

主任、各位副主任、各位委員： 

　　我受市人民政府的委托，現(xiàn)將2021年市本級財政決算和2022年1-6月預算執(zhí)行情況報告如下，請予審議。 

　　一、2021年市本級財政決算情況 

　　2021年是“十四五”的開局之年，市財政部門深入貫徹落實習近平總書記來閩、來明考察重要講話重要指示精神，積極應對省內局部地區(qū)疫情反彈和經濟下行壓力，統(tǒng)籌常態(tài)化疫情防控和經濟社會發(fā)展，強化增收節(jié)支，落實“六穩(wěn)”“六?！保胸斦\行態(tài)勢總體平穩(wěn)。根據(jù)預算法有關規(guī)定，重點報告以下情況： 

　?。ㄒ唬?021年預算執(zhí)行效果和落實人大決議情況 

　　1.狠抓收入，強化財政保障能力。一是積極爭取上級資金。全年爭取上級各類補助資金11.42億元，其中：特殊縣困難轉移支付補助8129萬元、抗疫特別國債資金2710萬元、縣級基本財力保障資金2596萬元、山水林田湖草生態(tài)激勵金1847萬元、生態(tài)保護財力轉移支付補助1423萬元、重點流域生態(tài)補償金1000萬元、農村“一事一議”及公益性專項資金1096萬元等；新增保障性安居工程8943萬元、排水設施建設中央基建投資1354萬元、中央服務業(yè)發(fā)展資金1000萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)生活污水處理設施建設資金932萬元等。二是積極申請債券資金。全年爭取新增債券資金4.23億元，其中：一般債券0.5億元，專項債券3.73億元，極大保障了我市重點在建項目資金來源，有效緩解了財政支出壓力。三是積極盤活存量資金。常態(tài)化清理盤活財政存量資金，清理收回部門（項目）兩年以上結轉結余資金指標1.57億元，調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金2億元，將有限資金向民生保障與重點項目建設方面傾斜，提升資金使用效益。 

　　2.突出重點，統(tǒng)籌社會事業(yè)發(fā)展。一是持續(xù)鞏固脫貧成果。安排鄉(xiāng)村振興、農村公路建設、老區(qū)建設等專項資金1350萬元， “一事一議”獎補資金792萬元，發(fā)放支持耕地力保護補貼、農機購置補貼等資金2093萬元，投入環(huán)境保護資金8160萬元，助力 “三農”，切實改善人民群眾生產生活環(huán)境，積極推動鄉(xiāng)村振興發(fā)展。二是優(yōu)先支持教育發(fā)展。圍繞“一個不低于”和“兩個只增不減”目標，切實保障教師隊伍待遇，安排教師工資5.46億元，艱苦教師崗位津貼420萬元、班主任津貼295萬元、教師師訓經費700萬元；加大教育基礎設施投入，安排校區(qū)擴容工程5800萬元；提高公辦幼兒園和普通高中生均公用經費標準，生均公用經費支出5693萬元，參照公辦幼兒園標準補助普惠性民辦幼兒園；注重學生生活改善，農村義務教育學生營養(yǎng)改善計劃及困難家庭學生資助支出780萬元。三是全力推進社會保障。全年安排城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老金、機關事業(yè)單位養(yǎng)老金、職業(yè)年金支出2.2億元。優(yōu)化城鄉(xiāng)低保救助機制，按不低于最低工資標準的42%適時提高我市城鄉(xiāng)低保標準，城鄉(xiāng)低保支出2216萬元，特困人員供養(yǎng)保障金支出814萬元。積極發(fā)揮臨時救助兜底保障作用，加大臨時救助力度，撥付臨時救助資金400萬元。關愛幫扶困難兒童、困難殘疾人，發(fā)放補助989萬元。落實困難老年群體福利，高齡補貼支出422萬元，撥付國德康養(yǎng)中心項目經費200萬元，支持養(yǎng)老服務建設。落實優(yōu)撫政策，安排義務兵優(yōu)待金、退伍軍人安置費、隨軍家屬生活補助等優(yōu)撫支出2340萬元。四是統(tǒng)籌抓好疫情防控。當年安排各級疫情防控資金 6000萬元，主要用于三明市第二核酸檢測基地建設、3歲以上人群新冠病毒疫苗接種、常規(guī)核酸檢測、隔離點改造等；從專項債券資金中安排5000萬元用于三明市永安總醫(yī)院建設。此外，安排城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險配套支出8415萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院等基層醫(yī)療支出5196萬元、公共衛(wèi)生支出1400萬元，助推全市衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展和醫(yī)療事業(yè)改革。五是助力企業(yè)紓困發(fā)展。新增減稅降費資金8000萬元，兌現(xiàn)失業(yè)保險穩(wěn)崗補貼、一次性穩(wěn)定就業(yè)補助、一次性穩(wěn)就業(yè)獎補、一次性用工服務獎補等資金5370萬元，依法減輕企業(yè)負擔，激發(fā)企業(yè)內生動力。 

　　3.防控風險，強化資金績效管理。一是化解債務風險。建立健全債務風險預警體系，積極推進債務化解工作，全口徑債務風險進一步降低，風險等級由“紅色”降為“橙色”。全市足額償還政府債務還本付息資金5.26億元，向上爭取置換債券資金10.04億元。繼續(xù)推動“財政部建制縣隱性債務化解試點”工作，有效緩解了隱性債務集中償債壓力，為國有企業(yè)健康發(fā)展贏得時間和空間。二是提升績效管理。建立事前事中事后績效管控體系，將績效管理融入到預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督中，開展部門項目支出績效評價，切實提高預算單位績效管理的責任意識。全年完成262個項目績效目標申報，總金額24.5億元，完成286個項目績效自評，總金額18.5億元，完成3個項目重點績效評價，總金額3554萬元。三是強化投資評審。全年評審項目106個，送審金額總計7.06億元，審后金額5.21億元，共節(jié)約財政資金1.85億元，審減率為26.2%。 

　?。ǘ?021年收支決算情況 

　　1.一般公共財政預算 

　　2021年市本級一般公共預算收入200224萬元，完成預算調整數(shù)的99.42%，比上年同期增收10229萬元，增長5.68%。上級補助收入125494萬元，地方政府債券轉貸收入299924萬元，上年滾存結余13835萬元，動用預算穩(wěn)定調節(jié)基金20000萬元，調入資金38821萬元，收入總計698298萬元；當年市本級一般公共預算支出258552萬元，體制上解支出15485萬元，專項上解3355萬元，補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出33030萬元，地方政府債券還本支出277325萬元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金20000萬元，支出總計607747萬元，收支相抵，財政滾存結余90551萬元，其中：結轉下年支出90551萬元。滾存結余增加的主要原因是2021年采用收付實現(xiàn)制的會計結算辦法。 

　　2.政府性基金預算 

　　2021年市本級納入預算管理的基金收入84541萬元，完成預算調整數(shù)的121.99%，與上年同期相比減收9969萬元，下降10.55%。上級補助收入2518萬元，地方政府債券轉貸收入144975萬元，上年結余8667萬元，收入總計240701萬元。市本級基金支出68522萬元，上解上級支出5萬元，補助下級支出3904萬元，地方政府債券還本支出125969萬元，調出資金12226萬元，基金支出合計210626萬元，收支相抵，年終滾存結余30075萬元。 

　　3.國有資本經營預算 

　　2021年，全市國有資本經營收入完成180萬元，完成預算調整數(shù)的100%，比上年同期增收12萬元，增長7.14%。上級補助收入60萬元（上級下達國有企業(yè)退休人員社會化管理補助資金），上年結余61萬元，收入總計301萬元。全市國有資本經營預算支出190萬元，調出資金50萬元，收支相抵，年終滾存結余61萬元。 

　　4.社會保險基金預算 

　　2021年，全市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險總收入為9506萬元，完成年初預算數(shù)的96.59%；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險支出為6948萬元，完成年初預算數(shù)的100.07%。全市機關事業(yè)養(yǎng)老保險總收入為31905萬元，完成年初預算數(shù)的113.26%；機關事業(yè)養(yǎng)老保險支出為27167萬元，完成年初預算數(shù)的96.46%。 

　　（三）2021年財政決算情況說明 

　　1.本級預算調整及使用情況 

　　2021年市本級收支預算調整主要是：①財力的調整。地方一般公共預算收入保持不變、一般性轉移支付收入調增8000萬元、地方政府一般債券轉貸收入調增5036萬元、調減調入資金21215萬元，合計財力比年初預算調減8179萬元。②支出的調整。主要是新增地方政府一般債券支出5036萬元、專項轉移支付支出和各項社會民生等支出調減13215萬元，合計支出比年初預算調減8179萬元。 

　　2.財政轉移支付安排執(zhí)行情況 

　?。?）上級財政補助資金情況。2021年省財政對我市一般公共預算的補助金額為125494萬元，主要是上級返還性收入13908萬元、一般性轉移支付收入88372萬元、專項轉移支付收入23214萬元?；痤A算的補助金額為2518萬元，主要是各類專項轉移支付收入。 

　?。?）對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）轉移支付情況。2021年市本級對鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）的轉移支付補助為3391萬元，其中：村主干及兵團婦聯(lián)等其他村級組織成員工資性補助2633萬元、村級運轉辦公經費388萬元、困難鄉(xiāng)鎮(zhèn)結算補助370萬元。 

　　3.預算穩(wěn)定調節(jié)基金的規(guī)模、使用情況 

　　2020年底市本級預算穩(wěn)定調節(jié)基金結存20000萬元，2021年補充預算穩(wěn)定調節(jié)基金20000萬元，扣減因財力不足動用20000萬元用于平衡預算，年末預算穩(wěn)定調節(jié)基金結存20000萬元，用于彌補以后年度預算資金的不足。 

　　4.財政結轉資金使用和結余情況 

　　2020年我市財政結轉資金22502萬元，其中：一般公共預算結轉13835萬元，政府性基金結轉8667萬元。2021年度年末結轉下年120626萬元，其中：一般公共預算90551萬元，政府性基金30075萬元。 

　　5.債務限額及余額情況 

　　2021年省財政核定我市債務限額1174015萬元，其中一般債務限額703670萬元，專項債務限額470345萬元。2021年我市債務余額1069003萬元，其中一般債務余額677355萬元、專項債務余額391648萬元，一般債務余額及專項債務余額均未超過債務限額。 

　　6.本級預備費使用情況 

　　2021年度市本級預備費預算數(shù)3000萬元，實際安排支出1275.62萬元，年底結余1724.38萬元調入預算穩(wěn)定調節(jié)基金。 

　　7.市本級預算執(zhí)行審計指出問題的整改落實情況 

　　針對審計部門對2020年度市本級預算執(zhí)行及決算草案審計中發(fā)現(xiàn)的問題和建議，積極制定整改措施，認真抓好整改落實。 

　　一是加強預算編制管理。推進零基預算改革工作，增強預算編制完整性、科學性、規(guī)范性、精準性，堅持量入為出原則合理安排支出規(guī)模。 

　　二是加強預算收支管理。堅持預算法定，加強法制觀念，增強預算約束力。切實做好財政收入組織工作，提高收入質量。嚴格執(zhí)行人大批準的預算，兜牢兜實“三?！钡拙€，不留硬缺口，合理調度資金，優(yōu)先保障教育、社保、衛(wèi)生等基本民生支出。 

　　三是加強預算資金管理。加大對財政借款和掛賬的清理力度，制定借款清理方案，并發(fā)放催收通知書，多次進行催收，2021年收回借款3897萬元。 

　　四是加強預算績效管理。2021年完成目標申報及監(jiān)控評估項目286個，總金額18.5億元，完成率100%；完成上年263個市本級專項資金的績效評價，總金額12.91億元，完成率100%；將2021年年初預算與2020年財政資金專項支出績效評價結果相結合，年初調減預算3293萬元。 

　　二、2022年1-6月預算執(zhí)行情況 

　?。ㄒ唬?-6月預算執(zhí)行情況 

　　1.一般公共預算收支基本情況：1-6月，扣除增值稅留抵退稅影響，同口徑來看，全市一般公共預算總收入142064萬元，完成年初預算的42.37%，同比減收40785萬元，下降22.31%；地方級一般公共預算收入102096萬元，完成年初預算的47.83%，同比減收5381萬元，下降5.01%。全市一般公共預算支出195330萬元，完成年初預算的52.43%，同比增支50萬元，增長0.03%。 

　　2.政府性基金預算收支基本情況：1-6月，全市政府性基金收入19319萬元，完成年初預算的21.07%，同比減收7555萬元，下降28.11%。其中，土地基金收入17100萬元，完成年初預算的20.65%，同比減收6899萬元，下降28.75%。政府性基金支出83994萬元，完成年初預算的95.43%，同比增支45353萬元，增長117.37%，主要是本年度專項債收入安排的支出同比增加51222萬元。其中，國有土地使用權出讓金支出18383萬元，同比減支8153萬元，下降30.72%。 

　　3.國有資本經營預算：因未有企業(yè)上繳利潤收入，故本次暫不匯報該項預算收支情況，待年底一并匯報。 

　　4.社會保險基金預算：1-6月，我市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險收入4421萬元，其中保險費收入363萬元，財政補貼收入4050萬元，其他收入8萬元；城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險支出3778萬元，當年收支結余643萬元。機關事業(yè)養(yǎng)老保險收入12762萬元，其中保險費收入7121萬元、財政補貼收入5463萬元， 其他收入178萬元；機關事業(yè)養(yǎng)老保險支出14966萬元，當年收支結余-2204萬元。 

　　（二）1-6月預算執(zhí)行的主要特點 

　　1.財政收入增長承壓 

　?、俣愂帐杖朐鍪辗αΑ?-6月，永安市地方級稅收收入54184萬元，完成年初預算的39.05%，同比減收25100萬元，下降31.66%，稅性比重為53.07%。分稅種來看，主稅種減收嚴重，小稅種略有增長。受大規(guī)模減稅降費、制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳稅費、一次性稅源減少等因素影響，增值稅地方實得20886萬元，同比減收6519萬元，下降23.79%；企業(yè)所得稅地方實得10337萬元，同比減收2411萬元，下降18.91%；個人所得稅地方實得1815萬元，同比減收16292萬元，下降89.98%，以上三項主體稅種合計減收25222萬元，壓制作用明顯。受尼葛大酒店清繳國有資產入庫影響，房產稅（同比增長26.54%）、城鎮(zhèn)土地使用稅（同比增長16.73%）、土地增值稅（同比增長15.62%）等地方小稅種略有增長。分行業(yè)來看，多數(shù)行業(yè)存在不同程度減收。一是受上年度所得稅匯算清繳股利分紅、免抵調庫等因素拉動，木竹業(yè)地方稅收2028萬元，同比增收63萬元，增長3.23%。二是受煤價成本增加、雨季影響產銷兩端、價格下跌等因素影響，水泥建材業(yè)地方稅收6576萬元，同比減收5863萬元，下降47.14%。三是受國內外疫情反復、我市“一企一策”政策階段性暫緩等因素影響，汽車業(yè)地方稅收133萬元，同比減收973萬元，下降87.94%；交通運輸業(yè)地方稅收2225萬元，同比減收2725萬元，下降55.05%。 

　?、诮M織非稅彌補缺口。1-6月，非稅收入47912萬元，完成年初預算的64.13%，同比增收19719萬元，增長69.94%。增收較大，增長較快的主要原因：一是市政府加快處置駐京辦、駐榕辦、環(huán)衛(wèi)等資產，上繳國有資產處置收入2.34億元；二是協(xié)調公安政法部門及時上繳公安罰沒收入4754萬元，同比增收1917萬元，增長67.57%。 

　　2.重點支出保障有力 

　　今年來，我市各部門嚴格落實過緊日子要求，進一步優(yōu)化財政支出結構，大力壓減非重點非剛性支出，多措并舉兜牢兜實基層“三?！钡拙€。一是將原本就十分有限的資金統(tǒng)籌用于保障“三?！毙枨?，1-6月我市用于保工資、保運轉及保基本民生支出約10.46億元。二是深入挖掘節(jié)支潛力，統(tǒng)籌保障民生等重點領域支出需求。1-6月教育、社保、衛(wèi)生、住房保障等與民生直接相關或密切相關的13類支出合計13.76億元，占一般公共預算支出比重70.45%。三是積極防范債務風險，全年籌措資金5.51億元，用于按時償還地方政府債務還本付息。 

　　3.落實積極的財稅政策 

　　今年以來，市財政局將落實落細新的組合式稅費支持政策作為工作的重中之重。新的組合式稅費支持政策可歸納成三類，即“退稅、緩稅、減稅”，其中：退稅主要是增值稅期末留抵退稅政策；緩稅主要是制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳政策；減稅主要是“六稅兩費”減征政策及增值稅、所得稅方面的其他稅收優(yōu)惠政策。市財政局聯(lián)合市稅務局組織市直部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)園區(qū)及國企相關單位，通過政策宣講、精準服務、優(yōu)化辦理流程等方式，解決政策落地具體困難。1-6月，全市已為368戶納稅人辦理增值稅留抵退稅2.32億元，為320戶制造業(yè)中小微企業(yè)緩繳稅費1.25億元，“六稅兩費”減征799.56萬元，其他稅費支持政策減免423.35萬元，為各類市場主體提供現(xiàn)金流支持，最大程度釋放政策紅利。 

　　（三）存在的問題和困難 

　　從2020年市本級財政決算和2021年上半年預算執(zhí)行情況上看，我市經濟整體在消化疫情影響的條件下，實現(xiàn)了恢復性增長，與此同時，經濟下行的壓力仍然存在，總體經濟恢復的基礎尚不牢固，長期存在的結構性矛盾仍然凸顯，財政平穩(wěn)運行仍然面臨巨大問題和困難。一是庫款調度十分緊張，受疫情沖擊、外部經濟復雜、減稅降費、汛期受災等方面影響，我市財政收入增收乏力。同時，調資、社保、教育、衛(wèi)生等剛性支出難以削減，使得國庫庫款余額吃緊，“三?！贝嬖诰薮髩毫Α６莻鶆栈怆y度加大，全年債務還本付息需14.53億元，扣除85%置換部分，還需5.55億元。我市國企市場化轉型正處于起步階段，收益尚難覆蓋債務還本付息，且受國家財稅政策調整、新增減稅降費、房地產行業(yè)的不確定性等宏觀經濟因素，及區(qū)位優(yōu)勢喪失、資源型產業(yè)轉型“瓶頸”期間財政增收乏力等疊加因素的影響，我市自有財力負擔償債的壓力將進一步加重，債務風險也將隨之增加。三是土地出讓進度緩慢，受房地產政策、房企萎靡等影響，商住用地出讓難，今年以來，我市尚無一宗土地出讓交易，全市國有土地基金收入17100萬元，僅完成年初預算的20.65%，同比減收6899萬元，下降28.75%。 

　　（四）下一步主要工作措施 

　　1.多措并舉培育財源。一是培育市場主體，持續(xù)落實減稅降費。市財政局將進一步支持市場主體發(fā)展，聚力打造現(xiàn)代物流業(yè)、文旅康養(yǎng)業(yè)兩大現(xiàn)代服務業(yè)高地，圍繞汽車及機械加工、紡織新材料、石墨（烯）三大主導產業(yè)集群建設，探索采取產業(yè)基金、風險補償、后補助等方式，引導撬動各類資本投入產業(yè)發(fā)展。落實更大力度的減稅降費政策，為市場主體紓困增效，提升經濟增長的內生動力。二是發(fā)揮總部經濟政策效益。根據(jù)新出臺的《永安市人民政府關于促進總部經濟發(fā)展政策的通知》政策精神，圍繞總部經濟不斷從軟實力和硬基礎上下功夫，做到“外引內培”齊發(fā)力，為培育總部企業(yè)構建良好的營商環(huán)境，做好總部經濟的服務工作。三是加強稅收征管。市財稅部門堅持依法征管，緊抓分析研判、預測調度等關鍵環(huán)節(jié)，加強對重點行業(yè)、重點領域、重點稅種分析監(jiān)控，全方位協(xié)稅護稅，特別加強對留抵退稅后企業(yè)的增值稅申報、企業(yè)緩交到期后的稅收申報等進行納稅輔導，不斷提高組織收入質量。四是著力盤活存量資產。結合我市實際，因地制宜研究制定盤活存量資產的有力有效措施，拓寬社會投資渠道、合理擴大有效投資以及降低政府債務風險、降低企業(yè)負債水平，形成存量資產和新增投資的良性循環(huán)。五是持續(xù)做好土地文章。發(fā)揮自然資源局主導作用，相關部門要通過鄉(xiāng)鎮(zhèn)、園區(qū)舊村復墾項目、土地開發(fā)項目努力挖掘潛力。 

　　2.想方設法爭取資金。一是落實習近平總書記來閩考察提出“沙縣三明永安組團發(fā)展”的指示精神，以及對照國務院印發(fā)的《扎實穩(wěn)住經濟的一攬子政策措施》（國發(fā)〔2022〕12號）、國家發(fā)改委印發(fā)的《閩西革命老區(qū)高質量發(fā)展示范區(qū)建設方案》等文件精神，搶抓新時代老區(qū)蘇區(qū)振興發(fā)展的重大機遇，利用好三明全域為中央蘇區(qū)的優(yōu)勢，密切跟蹤三明全域建設革命老區(qū)高質量發(fā)展示范區(qū)總體進展，做好我市社保資金比例特殊配套政策、生態(tài)保護財力轉移支付、特殊縣困難轉移支付等政策性的爭取工作。二是結合我市產業(yè)結構分布、享受政策企業(yè)分布等現(xiàn)狀，研究稅費新政細則，找準資金爭取方向。積極主動與省上、三明財稅部門保持溝通，及時掌握國家、省關于減稅降費轉移支付的資金分配投向，爭取上級對我市更多庫款保障方面的資金和政策支持。 

　　3.推進財政體制改革。一是積極開展零基預算。根據(jù)《福建省財政廳關于全面實施零基預算改革的通知》（閩財預〔2021〕17號）的工作要求，預算安排堅持量入為出、有保有壓、能增能減，打破基數(shù)概念和支出固化格局，對非剛性、非重點項目支出做到可壓盡壓、應壓盡壓。二是繼續(xù)推進園區(qū)體制改革。進一步理順我市各園區(qū)財政體制，促進園區(qū)高質量發(fā)展和鼓勵園區(qū)實體化運作，調動園區(qū)抓發(fā)展、促增收的積極性，提高園區(qū)對全市經濟發(fā)展的貢獻度，現(xiàn)已對尼葛園區(qū)、汽車園區(qū)完成體制改革，下一步將完成石墨和石墨烯園區(qū)的體制改革。三是推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）體制改革。擬按照“核定基數(shù)、定額補助、比例留用、自求平衡”的原則，調整和完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理體制，主要細化財政事權與支出責任，核定鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收入基礎，調整市鄉(xiāng)財稅分配體制，厘清鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出范圍、完善市對鄉(xiāng)鎮(zhèn)轉移支付事項。 

　　主任、各位副主任、各位委員，我們將在市委的領導下，自覺接受市人大常委會的監(jiān)督，認真落實本次會議審議意見，積極發(fā)揮財政職能作用。只爭朝夕、真抓實干，凝心聚力、攻堅克難，勇挑重擔、提質增效，努力完成全年各項工作任務，以更加優(yōu)異的成績迎接黨的二十大勝利召開！