各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、街道辦事處，各園區(qū)管委會(huì)，各市直單位：

　　《永安市政府投資項(xiàng)目資金管理暫行辦法》已經(jīng)市政府研究通過(guò)，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真遵照?qǐng)?zhí)行。

　　永安市人民政府

　　2020年11月26日

　　（此件主動(dòng)公開(kāi)）

　　永安市政府投資項(xiàng)目資金管理暫行辦法

　　第一章  總  則

　　第一條 為進(jìn)一步規(guī)范我市政府投資項(xiàng)目決策管理，防范化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，建立來(lái)源合規(guī)、措施可行、風(fēng)險(xiǎn)可控的投資項(xiàng)目資金評(píng)價(jià)機(jī)制，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《政府投資條例》等法律法規(guī)和《中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的意見(jiàn)》、《福建省人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)〈所出資企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法〉的通知》、《永安市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈永安市財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金管理暫行辦法〉的通知》等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 政府投資項(xiàng)目資金管理原則：統(tǒng)籌兼顧、分戶(hù)核算、公開(kāi)透明、規(guī)范管理、績(jī)效評(píng)價(jià)、跟蹤監(jiān)督。

　　第三條 政府投資項(xiàng)目資金管理范圍：

　?。ㄒ唬┴?cái)政預(yù)算范圍內(nèi)的項(xiàng)目資金；

　?。ǘ┱曰鸢才诺捻?xiàng)目資金；

　?。ㄈ┱谫Y及利用國(guó)債安排的項(xiàng)目資金；

　　（四）其他財(cái)政性資金安排的項(xiàng)目資金。

　　第四條 政府投資項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理包括：

　　（一）貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)、方針政策；

　　（二）依法、合理、及時(shí)籌集、使用建設(shè)資金；

　?。ㄈ┚幹普顿Y項(xiàng)目資金的年度預(yù)算及年度預(yù)算的執(zhí)行、控制、監(jiān)督和考核工作，嚴(yán)格控制建設(shè)成本，減少資金損失和浪費(fèi)，提高投資效益；

　?。ㄋ模┘訌?qiáng)國(guó)有資產(chǎn)投資項(xiàng)目管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值。

　　第五條 本辦法適用范圍：項(xiàng)目建設(shè)指揮部、項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任或主管單位，以及涉及使用財(cái)政性資金的其他臨時(shí)性項(xiàng)目管理實(shí)施機(jī)構(gòu)。

　　第六條 項(xiàng)目資金的管理使用，有成立項(xiàng)目建設(shè)指揮部的實(shí)行指揮長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，沒(méi)有成立項(xiàng)目建設(shè)指揮部的實(shí)行項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任或主管單位“一把手”負(fù)責(zé)制。

　　第二章  項(xiàng)目預(yù)算管理

　　第七條 項(xiàng)目預(yù)算管理應(yīng)遵循“概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算”原則，項(xiàng)目建設(shè)單位根據(jù)政府投資項(xiàng)目年度計(jì)劃安排，向發(fā)改部門(mén)申報(bào)立項(xiàng)，由發(fā)改部門(mén)負(fù)責(zé)項(xiàng)目的概算管理，對(duì)項(xiàng)目估算、概算進(jìn)行審批，并征求市財(cái)政局和相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)意見(jiàn)，充分開(kāi)展財(cái)政承受能力和資金籌措方案的評(píng)估論證，防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)概算投資超過(guò)估算投資10%的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)重新報(bào)請(qǐng)研究。項(xiàng)目建設(shè)單位以發(fā)改部門(mén)批準(zhǔn)的概算為基礎(chǔ)，按照項(xiàng)目實(shí)際建設(shè)資金需求編制預(yù)算，并控制在批準(zhǔn)的概算總投資規(guī)模、范圍和標(biāo)準(zhǔn)以?xún)?nèi)，向財(cái)政部門(mén)申請(qǐng)項(xiàng)目預(yù)算投資評(píng)審，由財(cái)政部門(mén)對(duì)項(xiàng)目資金來(lái)源進(jìn)行審查，嚴(yán)禁建設(shè)脫離財(cái)力可能的項(xiàng)目，對(duì)預(yù)算投資超過(guò)概算投資10%的項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)重新報(bào)請(qǐng)研究。

　　第八條 項(xiàng)目支出預(yù)算一經(jīng)下達(dá)，必須嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，進(jìn)行單獨(dú)核算，并確保項(xiàng)目資金專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)禁超項(xiàng)目范圍、超開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)、超項(xiàng)目預(yù)算使用項(xiàng)目資金，嚴(yán)禁挪用、轉(zhuǎn)借、截留項(xiàng)目資金。

　　第九條 項(xiàng)目支出預(yù)算下達(dá)后，因特殊情況確需改變資金用途的，應(yīng)按原資金審批程序?qū)徟?；設(shè)計(jì)變更、漏項(xiàng)和其它原因需追加投資預(yù)算的，按基本建設(shè)程序報(bào)批，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變資金用途或增加投資預(yù)算的，市財(cái)政部門(mén)一律不安排經(jīng)費(fèi)。

　　第三章  資金撥付、使用管理

　　第十條 市財(cái)政部門(mén)對(duì)按規(guī)定批準(zhǔn)使用的項(xiàng)目資金按照財(cái)政資金渠道歸口管理原則，辦理預(yù)算下達(dá)和資金撥付手續(xù)。

　　第十一條 項(xiàng)目資金應(yīng)嚴(yán)格按照基本建設(shè)程序、年度基建投資計(jì)劃、年度支出預(yù)算、工程進(jìn)度撥付。建設(shè)項(xiàng)目前期階段可撥付前期工作費(fèi)用，工程款必須經(jīng)批準(zhǔn)開(kāi)工后才能撥付。

　　第十二條 有下列情形之一的，市財(cái)政部門(mén)可暫停撥款：

　?。ㄒ唬┪窗匆?guī)定履行基本建設(shè)程序或招投標(biāo)、政府采購(gòu)等各項(xiàng)規(guī)定的；

　?。ǘ┪窗磁鷱?fù)的建設(shè)規(guī)模和標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)的；

　　（三）未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)相關(guān)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度的；

　?。ㄋ模┏A(yù)算建設(shè)項(xiàng)目、未按規(guī)定辦理預(yù)算調(diào)整或調(diào)整預(yù)算未經(jīng)有關(guān)部門(mén)批復(fù)的；

　?。ㄎ澹┙?jīng)審核，未達(dá)到付款條件或提供資料不全、程序不到位的；

　?。┢渌`反國(guó)家法律法規(guī)和本辦法規(guī)定行為的。

　　第四章  財(cái)務(wù)管理

　　第十三條 項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任或主管單位必須執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《政府投資條例》、《財(cái)政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》、《國(guó)有建設(shè)單位財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度》及國(guó)家關(guān)于基本建設(shè)投資的有關(guān)政策法規(guī)，嚴(yán)格按規(guī)定進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。

　　第十四條 項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任或主管單位應(yīng)按照國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)核算辦法，建立會(huì)計(jì)賬簿，做好會(huì)計(jì)憑證及賬簿的記錄，完整、明晰、及時(shí)、準(zhǔn)確地反映建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)活動(dòng)，并按市財(cái)政部門(mén)的要求報(bào)送建設(shè)項(xiàng)目的會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)信息資料。

　　第十五條 項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任或主管單位應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算。大中型建設(shè)項(xiàng)目如需設(shè)立專(zhuān)門(mén)管理機(jī)構(gòu)及配備專(zhuān)職財(cái)務(wù)人員的，須報(bào)市政府批準(zhǔn)。

　　第十六條 政府投資項(xiàng)目隸屬關(guān)系發(fā)生變化時(shí)，項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任或主管單位應(yīng)及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)關(guān)系的劃轉(zhuǎn)，做好各項(xiàng)資產(chǎn)和債權(quán)、債務(wù)清理交接工作，包括各項(xiàng)資金來(lái)源、已交付使用資產(chǎn)、在建工程、結(jié)余資金、各項(xiàng)債權(quán)和債務(wù)等，由劃轉(zhuǎn)雙方報(bào)市財(cái)政部門(mén)、市國(guó)資監(jiān)管部門(mén)審查同意后，辦理財(cái)務(wù)劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

　　第五章 項(xiàng)目決算與資產(chǎn)移交

　　第十七條 項(xiàng)目竣工決算前，項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任或主管單位主要負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員不得撤離，機(jī)構(gòu)不得撤銷(xiāo)。政府投資項(xiàng)目竣工后，應(yīng)按照財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)規(guī)定對(duì)政府投資項(xiàng)目開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

　　第十八條 財(cái)務(wù)清算應(yīng)當(dāng)由項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任或主管單位、市財(cái)政、市審計(jì)、市國(guó)資監(jiān)管部門(mén)等單位共同參與進(jìn)行。全面清查財(cái)產(chǎn)資金使用情況，編制財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)產(chǎn)清單，做好資產(chǎn)移交、資金劃轉(zhuǎn)等工作，并妥善處理好遺留問(wèn)題。

　　第十九條 項(xiàng)目建設(shè)責(zé)任或主管單位在編制基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算前，應(yīng)認(rèn)真做好各項(xiàng)清理工作，對(duì)所屬的財(cái)產(chǎn)物資、臨時(shí)設(shè)備、工具器具等逐項(xiàng)進(jìn)行核實(shí)，填列清單，妥善保管，并按照行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行處理。

　　第二十條 政府投資項(xiàng)目發(fā)生的形成資產(chǎn)部分的投資，應(yīng)根據(jù)產(chǎn)權(quán)所屬，按照行政事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理資產(chǎn)移交、登記、報(bào)備手續(xù)。

　　第六章  資金監(jiān)督檢查

　　第二十一條 市財(cái)政、審計(jì)、國(guó)資監(jiān)管部門(mén)要切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目責(zé)任或主管單位資產(chǎn)和經(jīng)費(fèi)支出的監(jiān)管，可委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查、審計(jì)，建立經(jīng)常性的監(jiān)督檢查制度。

　　第二十二條 對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變資金用途，挪用、截留專(zhuān)項(xiàng)資金，擅自處置資產(chǎn)等行為的，要嚴(yán)肅追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 觸犯法律的，要移交司法機(jī)關(guān)依法追究法律責(zé)任。

　　第二十三條 建設(shè)項(xiàng)目按規(guī)定需政府采購(gòu)的，必須進(jìn)行政府采購(gòu)，按規(guī)定直接支付的政府采購(gòu)項(xiàng)目資金必須實(shí)行國(guó)庫(kù)直接支付。市財(cái)政部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)資金的監(jiān)督檢查，督促政府采購(gòu)合同的履行和采購(gòu)資金依法支付。

　　第二十四條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

　　第二十五條 本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。